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【我在监督执纪一线】一张没有报销的发票挖出小金库背后的“秘密”

“发票没见着,经办人查无此人,对单位公款买烟线索可以作‘了结’处理”,无可厚非。”“出现购烟发票,单位账上又没有报销凭证,钱从哪里来?这说明单位一定会有更深层次的问题!”“谈话工作是审查调查的重要一环,是一个斗智斗勇的过程。总感觉到被谈话人没有如实交待问题。”……

7月24日,驻城建委纪检玩彩票组组长组织审查调查人员召开案情分析会,你一言,我一语,纷纷为下一步调查核实出主意,大家一致决定调整工作思路,继续核查下去。

7月23日,市纪委党风政风监督室转来一条问题线索:襄阳市事业单位市直某公司在某商贸连锁公司购烟2条,价税合计760元,经办人邓红俊。

“第一步查看单位财务凭证,固定证据;第二步找购烟当事人了解情况……” 7月23日,审查调查组加班起草了初核方案,信心满满。“有发票,有经办人,这样的‘小案子’很容易查清楚。”

7月24日,审查调查按照预定方案兵分三路,同时启动对公司主要负责人、分管财务领导谈话,同步调取公司干部职工名册和2018年以来的财务账目。

“请问你单位有邓红俊这个人吗?”“没有。从来没听说过。”

“请问你单位今年以来有人购买过香烟吗?”“购烟违反中央八项规定精神,任何单位都不可能入账报销。我单位从没买过烟,也从来没有人开购烟发票!”

……

“我愿意对我讲的事实负责,不隐瞒、不捏造,否则甘愿受到法律和纪律的追究。”

该单位主要领导和分管财务领导谈话内容“高度一致”。

“经办人‘邓红俊’单位查无此人,财务凭据上也未发现任何购烟发票。”外调组同事同样一无所获。

“难道真是他人利用公司名义开票上演‘恶作剧’?就这样作了结处理?”出于“职业病”的敏感,大家心底出现了一连串的问号,于是决定召开案情分析会,调整工作思路,继续核实下去。这才有了开头的那一幕。

不过这一次,玩彩票选择从财务人员身上寻找突破口。

7月25日,审查调查组转向对公司会计谈话。

“最近,你单位有人购买烟吗?”在宣讲法纪政策后,谈话人员开门见山,直接询问相关问题。

会计吞吞吐吐回答:“好像有。”

“是谁买的,开票了吗?”

“是公司经理让办公室工作人员买的,开票了,经办人不是写自己的名字。”

“发票上经办人是邓红俊吗?”

“是的。我单位没有此人,是个假名字。”

“请问2条烟钱,单位报销了吗?”

“没有。”

“请讲一讲,你们打算怎么处理?”

“单位购买烟属实,但至今从未报销处理过烟钱,不能报销也不知该如何处理。”

找到了发票,看来市纪委转发的问题线索属实,进一步深入核查也有了“抓手”。

经过会商,玩彩票再次启动对公司主要负责人和分管财务领导谈话。在证据面前,他们改变了第一次谈话口供,与单位会计谈话笔录一致。

在询问如何处理票据时,三人谈话笔录如出一辙。

“玩彩票仅开有发票,单位从来没有报销过烟钱,也不知道该怎么处理。”

一张未入账的发票只能说明公司财务管理不严格,不能说明单位存在深层次违纪违法问题,审查调查刚有一些进展,又陷入僵局。

“问题线索再一次面临‘了结’处理,大家一定要咬紧牙关,再想方法,力争还原事实真相。”案情分析会上,大家不气馁不放弃,执着于查明真相。

外调组再次发现了一个不合情理的现象:该公司领导班子无一人抽烟,但到公司办事的服务对象普遍反映公司领导大方客气,多年来坚持用高档烟招待他们,有“业务”首先想到的是跟该公司合作。

有业务,是什么业务?7月27日,审查调查组再次找到公司会计谈话。功夫不负有心人,谈话取得重大突破。

“公司从事城区主干道垃圾清扫、垃圾清运。有时也开展一些业务,为小区清运垃圾,收取一定费用。”“2017年、2018年,物价局没有给玩彩票核发收费许可,也领不到正规票据。领导决定,将一些未开票收取的现金交由我管理,不入公司帐。”“我有一个以我个人名义开户,保管现金的银行卡;还有一本记录收入和支出的账目明细笔记簿。”

……

大家不敢怠慢,调查取证固定证据,连续作战,一鼓作气,再次找相关人员谈话。在强有力的证据面前,公司主要负责人和分管领导也先后如实交待了送礼品礼金拉“业务”,赚外快后再开支等违纪违规问题,表示知错、认错、悔错、改错。

最终,经审核调查核实,该公司利用收缴垃圾清运费不开发票等方式,私设“小金库”坐收11.7万元,同时在承揽业务等工作中送烟、送红包礼金、违规请吃等,从“小金库”支出3.1万元。“小金库”资金被依法收缴,3名“窝案”当事人受到严肃处理。(潘伟伟  孟  荣)